Dashboard Executivo DRE
Análise Completa 2024-2025 - Versão Final
KPIs Executivos Críticos
Comparativo Pico Máximo de Resultado
Nov/24-Abr/25 vs Nov/23-Abr/24
| Métrica | Nov/23-Abr/24 | Nov/24-Abr/25 | Variação (%) | Sem Explosão Despesas | Potencial Perdido |
|---|---|---|---|---|---|
| Receita Bruta | R$ 4.342.602 | R$ 8.704.000 | +100,4% | R$ 8.704.000 | - |
| EBITDA/Lucro | R$ 763.409 | R$ 1.675.000 | +119,4% | R$ 2.845.000 | -R$ 1.170.000 |
| Margem Operacional | 17,6% | 19,2% | +1,6 p.p. | 32,7% | -13,5 p.p. |
Impacto da Explosão de Despesas:
Sem os problemas operacionais identificados, o resultado seria 119% superior, com margem de 32,7% ao invés de 19,2%.
Evolução Mensal: Receita e Lucro Operacional
Composição da DRE por Trimestre (com Resultado Operacional)
Performance por Unidade de Negócio 2025 (com Resultado Operacional)
| Unidade | Receita Jan-Abr/25 | % Total | Resultado Operacional | Margem (%) |
|---|---|---|---|---|
| Global | R$ 2.850.633 | 49,9% | R$ 285.063 | 10,0% |
| Just In Soft | R$ 1.045.766 | 18,3% | R$ 104.577 | 10,0% |
| Fortaleza | R$ 580.481 | 10,2% | -R$ 23.219 | -4,0% |
| Bahia | R$ 237.437 | 4,2% | -R$ 19.097 | -8,0% |
Melhoria Operacional: Lead Time e Entregas
Melhoria no Lead Time
Redução de 98,3% no tempo de entrega (300 → 5 dias)
Eficiência de Entregas
Melhoria de 63 pontos percentuais(0% → 63%)
Evolução das Margens (%)
Análise Trimestral Detalhada
| Trimestre | Receita (R$) | Lucro (R$) | Margem (%) | Var. Receita | Var. Lucro |
|---|---|---|---|---|---|
| T4/2023 | 2.795.150 | 237.079 | 8,48% | - | - |
| T1/2024 | 3.547.452 | 526.330 | 14,84% | +26,9% | +122,0% |
| T2/2024 | 2.874.990 | 94.993 | 3,30% | -18,9% | -82,0% |
| T3/2024 | 4.433.635 | 518.357 | 11,69% | +54,2% | +446,0% |
| T4/2024 | 5.112.743 | 1.037.373 | 20,29% | +15,3% | +100,1% |
| T1/2025 | 4.521.010 | 347.324 | 7,68% | -11,6% | -66,5% |
Breakdown Quantificado dos Problemas T1/2025
Principal Vilão: CMV Extra
R$ 785.000 de impacto (67% do problema)
- • MP desnecessária: R$ 500k
- • Premium emergencial: R$ 160k
- • Ineficiência produtiva: R$ 125k
Despesas Extras
R$ 385.000 de impacto (33% do problema)
- • Estrutura para volume maior: R$ 225k
- • Gestão de crise: R$ 100k
- • Outros custos: R$ 60k
Percentuais Acumulados Jan-Abr/2025
Concentração Extrema de Lucro
93% do lucro do quadrimestre concentrado em apenas 1 mês(janeiro). Os outros 3 meses geraram prejuízo acumulado de R$ 337k.
Recomendações Emergenciais
Ações Imediatas (30 dias)
1. Liquidação de MP Desnecessária
Vender 60-80% do estoque em 60 dias
Recuperação: R$ 320-480k
2. Controle Rigoroso de Despesas
Reduzir de 58% para 40% da receita
Economia: R$ 400-500k
3. Otimização Produtiva
Normalizar ritmo de produção
Economia: R$ 80-120k/mês
Médio Prazo (90 dias)
4. Acelerar Tração Comercial
Aproveitar capacidade produtiva otimizada
Target: +20% receita
5. Diversificação de Unidades
Desenvolver Fortaleza e Bahia
Reduzir dependência da Global
6. Contratos Flexíveis
Fornecedores com termos variáveis
Reduzir risco de MP parada
Insights Estratégicos Finais
✅ Sucessos Alcançados
- • Lead time: 300 → 5 dias (98% melhoria)
- • Entregas: 0% → 63% no prazo
- • Receita T1/25: +27% vs T1/24
- • T4/24: Melhor trimestre histórico
🔴 Problemas Críticos
- • Despesas: 58% vs 35% normal
- • MP desnecessária: R$ 500k parados
- • Concentração lucro: 93% em 1 mês
- • Tração comercial perdida
🎯 Oportunidades
- • Recuperação: R$ 1,17M possíveis
- • Margem target: 21,9% (vs 7,7%)
- • Capacidade produtiva otimizada
- • Base operacional sólida
